Choisir le bon mode de financement pour un véhicule professionnel est une décision stratégique pour tout entrepreneur. Il est essentiel de bien maîtriser les différentes solutions existantes et leurs implications financières.
Dans cette parole d’expert, Marie Eve Barril, coordinateur B2B chez notre partenaire Citroën, vous accompagne pas à pas à travers les critères essentiels à analyser pour faire un choix éclairé.
Lorsque vous cherchez à financer un véhicule pour votre entreprise, plusieurs critères doivent guider votre choix. Voici les principaux éléments à prendre en compte :
1. Tenez compte de la taille et du type de votre entreprise
Artisans et petites entreprises : Vous privilégiez souvent la propriété du véhicule, immédiate ou différée. Deux options s’offrent à vous :
- Crédit classique : vous êtes propriétaire dès le départ.
- Crédit-bail : vous louez d’abord, avec la possibilité d’acheter à la fin.
PME et entreprises en croissance : Vous optez souvent pour la location longue durée (LLD). Elle permet de renouveler régulièrement votre flotte, sans vous soucier de la revente.
2. Pensez aux services associés
- Si vous recherchez simplicité et tranquillité d’esprit, les formules locatives (LLD ou Crédit-Bail) sont idéales. Elles sont souvent associées à des prestations complémentaires et séduisent particulièrement par leur praticité à l’usage et l’exhaustivité des couvertures proposées (assistance, entretien, full maintenance, véhicule de remplacement, assurance perte financière, etc.).
- Ces services vous permettent de vous concentrer sur votre activité, tout en maîtrisant vos coûts.
3. Analysez l’impact fiscal et comptable
Chaque solution a des conséquences différentes sur votre bilan et votre fiscalité :
- Crédit classique :
- le véhicule est inscrit à l’actif de votre bilan,
- vous pouvez financer jusqu’à 100 % du prix, ce qui préserve votre trésorerie.
- Crédit-bail :
- le véhicule n’apparaît pas à l’actif,
- les loyers sont comptabilisés en charges, ce qui peut réduire votre impôt,
- les loyers sont ajustables, grâce à un éventuel premier loyer fort et/ou une option d’achat plus ou moins élevée et connue dès le départ. Cela permet d’affiner la trésorerie en fonction du besoin en fonds de roulement,
- la TVA est récupérable sur les loyers pour les véhicules utilitaires.
- Location longue durée :
- même traitement comptable et fiscal que le crédit-bail,
- les loyers sont fixes en fonction de la durée et du kilométrage choisi, la trésorerie est optimisée, le budget maitrisé et sans surprise,
- idéal si vous ne souhaitez pas gérer la revente et préférez changer régulièrement de véhicule.
En résumé : Posez-vous les bonnes questions
- Souhaitez-vous posséder ou simplement utiliser le véhicule ?
- avez-vous besoin de services tout compris ?
- quelle est votre stratégie comptable et fiscale ?
En fonction de vos réponses, vous pourrez choisir la solution la plus adaptée à votre activité.
Tableau de synthèse
| Location Longue Durée | Crédit Bail | Crédit Classique | ||
|---|---|---|---|---|
| Principes | Objectifs | Bénéficier de l’usage d’un véhicule et de prestations complémentaires | Louer d’abord, acheter à terme | Devenir dès le départ propriétaire du véhicule |
| Caractéristiques | Location longue durée avec une durée fixe avec souplesse d’usage sur le kilométrage | Location caractérisée par un éventuel 1er loyer fort et une option d’achat connue dès le départ | Achat du véhicule en le finançant jusqu’à 100% du prix de vente | |
| Mode opératoire en fin de contrat | Restitution au point de vente livreur | Possibilité d’acheter le véhicule en s’acquittant de l’option prévue | ||
| Avantages | Renouvellement | Renouvellement fréquent du parc, sans contrainte de revente | ||
| Trésorerie | Trésorerie optimisée, budget maitrisé et sans surprise (loyers fixes) | Loyers et option d’achat modulables en fonction du Besoin en Fond de Roulement | Trésorerie préservée avec la possibilité de financer 100% du prix de vente | |
| Bilan et Fiscalité | Loyers imputés en charges, économie d’impôt dégagée, TVA récupérable sur les VU | Loyers imputés en charges, économie d’impôt dégagée, TVA récupérable sur les VU | Véhicule inscrit à l’actif du bilan |
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